应收账款如何记账? 应收分录怎么记账

时间:2021-12-01 09:01:05 作者:admin 95880
应收分录怎么记账

应收账款如何记账?

企业销售产品、商品、材料和提供劳务而未能同时收到应收款时,按应收金额,借记:应收账款科目,贷记:主营业务收入和应交税金---应交增值税(销项税)科目,收回应收账款时,借记,银行存款或现金,贷记,应收长款科目。 如果企业应收账款改用商业汇票结算,在收到承兑的商业汇票时,按票价值,借记:应收票据科目,贷记:应收账款科目。 企业代购货单位垫付包装费,运杂费等费用时,借记,应收账款科目,贷记,银行存款或现金科目,收回垫付的费用时,借记,银存或现金,贷记,应收账款科目。 本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的应付账款,期末如为贷方余额,反映企业预收的 账款。

应收账款怎样记账?

1,应收账款的含义是外单位对本单位负有偿还义务,属于资产科目。

2,比如甲单位订购了一批货物,约定到月底或年底结清,那么就需要先将这笔收入挂起来。

3,不涉及现金或银行存款业务,做一个转账凭证,将该笔收入做账。

4,做以下分录:

5,当约定结账的时间到了,收回了这笔货款,就不能再记一次收入了,只需要核销这笔应收账款。

6,做以下分录:

7,简单的会计分录,并不能解决应收账款的问题,还涉及了后期的应收账款的管理问题,诸如建立详细的应收账款明细账、辅助账,详细记录每一笔应收账款的账龄,应收款项清理和付款方的对账问题。避免将应收账款变成死呆账或是账目混乱。

以前会计一直都没做银行日记帐,收款都没入帐,应收帐款余额巨大,新接手的该如何处理?

我刚接手公司的时候就碰到这样的问题。公司的账务都是转交给代账公司做的,每月准备做账的资料是公司一个内勤整理的,银行回单有就有,没有就没有,也不去银行打印(不是她懒,她是真的不懂财务,不明白其中的重要性)所以的东西都转给代账公司,自己也没有留底备份。我接手后,从我开始的那个月,转给代账公司的银行回单我都对照银行当月明细勾一遍,防止漏单,并做电子档被查。所有认证的进项发票跟系统里勾选的一一对应,复印存档并建电子档。所以的销项发票也跟金税系统一一比对,复印存档并建电子档。其他发票分类整理。

抽空整理之前的各个银行明细账,在企业网银上能够下载打印的银行回单和明细账按月打印下载,分别留纸质版和电子版。大约一个多月就整理出来了。发电子版给代账公司,麻烦他们核对一下,缺少的回单勾选初来,再打印补给他们下账。饭要一口一口吃,事要一步一步来,最重要的是思路清晰,不怕麻烦。

收回应收账款后怎样记账?

如果企业没有才有备抵法的,采用直销法的。直接计入营业外支出:借:营业外支出贷:应收账款如果采用备抵法的,先计提后转出借:资产减值损失贷:坏账准备借:坏账准备贷:应收账款扩展资料:企业在确定坏账准备的计提比例时,应当根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息合理地估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大外(如债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,以及应收款项逾期3年以上),下列各种情况一般不能全额计提坏账准备:(1)当年发生的应收款项。(2)计划对应收款项进行重组。(3)与关联方发生的应收款项。(4)其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

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